■《中國農資》周報長篇系列報道《創新，金正大崛起的力量》

內控管理：對風險說“不”

陳宏坤 徐淑江 宋偉

　　化肥市場競爭日趨激烈，企業內外部環境日益復雜。上市后如何加強企業內控管理，成為金正大面臨的一個新課題。萬連步強調說：“公司之所以謀求上市，一個重要原因就是依靠上市來提升企業的整體管理水平，尤其是內控管理水平。”

　　不過，上市對金正大是一次嚴峻考驗，但也是一次難得的實現管理優化的重要機遇。金正大根據《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規，不斷健全內部管控制度，有效防范經營管理風險。同時，以制度確定流程，以流程指導行動，制定、修訂了《子公司管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《投資者調研接待工作管理辦法》、《對外信息報送和使用管理制度》等一系列管理制度，并建立了內控自評機制、評價報告披露機制。

　　據金正大副總裁李現秀介紹，現在內控制度已基本覆蓋了公司運營各個層面和環節，形成了較規范的管理體系，能夠預防、及時發現和糾正公司經營活動中可能出現的問題，能夠適應公司管理要求和公司業務需要，能夠為編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠為公司各項業務的健康運行及國家有關法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行提供保證。

　　與財務控制相結合、與內部審計相結合、與風險管理相結合，這是金正大對于內控管理的基本要求。金正大采取了垂直財務管控模式的科學管理方式，制定了嚴格透明的財務制度并進行監管，實行母公司垂直管控，子公司財務進行獨立核算的財務制度，有效地保證了企業的快速發展和運營。金正大統一了財務管理機構、人員、核算制度，從人員與組織方面保證對母公司戰略執行與財務管控的一致性并制定了分權手冊，在經營方面充分授權。在日常管理方面，金正大每月圍繞各項指標召開各子公司的經營分析會，在各子公司之間進行對標管理，通過指標比率的變化來判斷經營是否良好，并對指標完成好的部門和人員進行獎勵。金正大還制定并完善了產供銷各業務模塊的經營責任制，通過及時兌現經營責任制，在各子公司開展各種管理競賽激勵活動，以樹榜樣、立標桿獎勵為主，鼓勵員工的創新意識，提高員工的工作積極性。

　　金正大還建立了完善的內部審計制度，設置了專門的審計部門對生產經營活動和內部控制執行情況實施持續的監督和評價，為公司決策提供有效支持。對于審計中存在問題的子公司，堅持診斷和管理結合的原則，一改過去懲罰機制為激勵機制，通過分析提出解決辦法以鼓勵其限期改正，以調動子公司的工作積極性，實現了各子公司間的管理同步。

　　在風險防范方面，金正大非常重視風險管理，建立起一套科學的風險防控體系。為了保證投資者的收益以及公司的可持續發展，金正大以預防為主，建立有效的風險識別和評估過程，關注引起風險的主要因素，重點制定了針對原材料供應及價格波動風險、市場風險、融資能力風險、技術、管理、人力資源等相關風險的防控體系。

　　“得控則強，失控則弱，無控則亂”，內部控制可以說是企業常青的基石。在內控管理方面，金正大的扁平化管理模式有效地減少了管理層級，提高了運營效率，讓廣大員工參與決策，在決策中求變革，在變革中求創新，在創新中求發展。也正如金正大副總裁陳宏坤所說的那樣：“管理需要持續不斷的創新，只有將公司的管理文化在每位員工的腦海中根深蒂固，才能保證金正大發展的久盛不衰。”

　　對風險說“不”，這是金正大內控管理的出發點與落腳點。經過努力，金正大內部管理在完善公司治理、防范市場風險、樹立企業形象、等方面取得了顯著成效，對推動公司持續、穩定、健康發展發揮了重要作用。

　　來源：《中國農資》周報第16版 作者：陳宏坤 徐淑江 宋 偉 日期：2013年12月06日